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433-税务专业基础
（一）税收理论部分（指定教材：《税收学（第六版）》，黄桦主编，中国人民大学出版社，2022年）
1.公共产品与政府税收
税收概念；税收本质；公共产品与政府税收；市场失灵与政府税收。
2.税收作用机制
税收内在稳定器；相机抉择；税收乘数；税收收入效应；税收替代效应。
3. 税收原则
税收公平原则；税收效率原则；亚当斯密税收四原则。
4.税收负担
税收负担；税收负担的影响因素；税收负担的衡量指标；税负转嫁；税负归宿；税收中性。
5.国际税收理论
重复征税及解决方式；避税与反避税。
6.税收前沿理论
税收债权债务关系理论；最优税制理论；中国税制改革的前沿问题。
（二）中国税制实务（指定教材：《税法》，中国注册会计师协会主编，中国财政经济出版社，2024年）
1.增值税
进口环节应纳税额；一般纳税人应纳税额；小规模纳税人或一般纳税人简易计税办法的应纳税额。
2.消费税
进口环节应纳税额；销售环节应纳税额；委托加工应纳税额。
3.所得税
企业所得税应纳税额；个人所得税应纳税额。
4．其他税种
城市维护建设税、资源税、环境保护税、土地增值税、房产税等税种。
（三）税务管理实务（指定教材：《税务管理》，王再堂、王向东主编，经济科学出版社，2021年）
1．税收法制管理
税收法制体系；税收立法权限；税收立法程序；税收执法能力；税收执法监督。
2．纳税服务
纳税服务；税收文化；税收文化建设。
3．办税基本制度
税务登记制度；纳税申报；发票管理；金税工程；税款征收保障制度。
4．税务违法矫正
税收分析；纳税评估；税务行政处罚；税务检查。
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